En resumen: una empresa en Barcelona paga principalmente cuatro bloques de impuestos: el Impuesto de Sociedades (25% general, 15% para empresas de nueva creación los dos primeros años con beneficios), el IVA (modelo 303 trimestral), las retenciones de IRPF (modelos 111 y 115) y los tributos municipales del Ajuntament de Barcelona (IAE, IBI, tasas).
Impuesto de Sociedades: ¿cuánto paga una empresa?
| Situación | Tipo |
|---|---|
| Tipo general | 25 % |
| Empresa de nueva creación (2 primeros años con beneficio) | 15 % |
| Microempresas (cifra de negocio < 1 M€) | 23 %* |
*Tipo reducido para pequeñas entidades según la normativa vigente. Se declara con el modelo 200, normalmente en julio.
IVA: el modelo 303 trimestral
La mayoría de empresas repercuten un IVA del 21% (con tipos reducidos del 10% y 4% en ciertos bienes y servicios). Se liquida cada trimestre con el modelo 303 y se resume anualmente en el modelo 390.
Retenciones de IRPF: modelos 111 y 115
Si tienes trabajadores o pagas a profesionales, retienes IRPF y lo ingresas con el modelo 111 (trimestral). Si alquilas un local en Barcelona, las retenciones del alquiler van en el modelo 115.
Impuestos municipales en Barcelona
El Ajuntament de Barcelona gestiona el IAE (para empresas con cifra de negocio superior a 1 M€), el IBI si eres propietario del inmueble y diversas tasas (residuos, terrazas, vados). Conviene tenerlos en el calendario para evitar recargos.
Calendario fiscal resumido
| Impuesto | Modelo | Periodicidad |
|---|---|---|
| IVA | 303 / 390 | Trimestral / Anual |
| Retenciones | 111 / 115 | Trimestral |
| Sociedades | 200 / 202 | Anual / pagos fraccionados |
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Preguntas frecuentes
¿Qué impuesto es el más importante para una empresa?
El Impuesto de Sociedades grava el beneficio anual; junto con el IVA es el de mayor impacto en la caja de la empresa.
¿Una empresa nueva paga menos impuestos?
Sí, las sociedades de nueva creación tributan al 15% en el Impuesto de Sociedades durante los dos primeros ejercicios con base positiva.
¿Cuándo se paga el Impuesto de Sociedades?
Se presenta con el modelo 200, generalmente en los 25 primeros días de julio, con pagos fraccionados (modelo 202) en abril, octubre y diciembre.
¿Quién puede llevarme la fiscalidad de la empresa?
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